El sistema de impuestos se practica en casi todos los países del mundo. La razón más común es generar ingresos para los gastos del gobierno. Existen diferentes tipos de impuestos con sus tasas y cada uno tiene su forma de financiar al gobierno.
Algunos impuestos se imponen a las personas y otros a los bienes. Los impuestos pueden recaudarse a nivel federal, local y estatal. Es importante comprender la diferencia entre varios tipos de impuestos para comprender la infraestructura de nuestro país. Dos de los tipos de impuestos que gravan las mercancías son el IVA y los impuestos especiales.
IVA frente a impuestos especiales
La diferencia entre el IVA y el impuesto especial es que el impuesto al valor agregado (IVA) es el impuesto sobre los bienes cuando se le agrega valor a medida que pasa de la etapa de producción a la etapa final de llegada al mercado.
El impuesto especial es el impuesto que se agrega a la fabricación de bienes. Se impone en el momento de la fabricación y no en el momento de la venta a diferencia del IVA. Su diferencia se comprende mejor con este ejemplo. Si una empresa fabrica jabón y lo compras, también estás pagando el IVA además de su precio original.
Cuando la empresa fabrica jabón, después de fabricarlo, tiene que pagar impuestos especiales incluso antes de vender el jabón. Las otras características que diferencian entre el IVA y los impuestos especiales se muestran en la siguiente tabla comparativa.
Cuadro comparativo entre el IVA y los impuestos especiales (en forma de tabla)
| Parámetro de comparación | IVA | Impuesto especial |
|---|---|---|
| Definición | Impuesto agregado sobre la mercadería en su viaje desde el punto de producción hasta el punto de venta. | Impuesto sobre la fabricación de stocks. |
| Impuso | Después de que el producto haya entrado en la etapa final de venta. | Una vez fabricado el producto. |
| Pagado por | Clientes que compran el producto. | La empresa que fabrica el producto. |
| Implementación | Método de recolección y momento de recolección. | Ad valorem y específico. |
| Ejemplos de | Galletas, dulces, jabón, pasta de dientes, zapatos. | Tabaco, alcohol, combustible. |
¿Qué es el IVA?
El IVA significa impuesto al valor agregado. Es la cantidad de costo agregado al producto después de que ha alcanzado la etapa final de negociación. El sistema de IVA se aplica en más de 160 países de todo el mundo. El propósito principal del impuesto al valor agregado es generar ingresos para el gobierno a partir de todo tipo de bienes, ya sea en línea o fuera de línea.
El cliente solo debe pagar el IVA por el producto final y no por las materias primas que se necesitaron para fabricar el producto. La empresa ya ha pagado el IVA por la obtención de las materias primas y así cubre el costo agregándolo al precio del producto para compensarlo.
Algunas personas critican el sistema de IVA en determinadas cuentas. Según ellos, este sistema solo beneficiaría a las familias ricas y las familias de bajos ingresos tendrían problemas para pagar estos impuestos.
La tasa impositiva la decide el estado como un porcentaje sobre el producto final. Se implementa de dos formas:
En el método de cobro, el vendedor envía al comprador una factura que contiene el monto del impuesto. La otra forma es que no se genera factura específica y se calcula sobre el valor agregado al producto. En el momento de la recaudación, se realiza un depósito sobre el pago de la mercancía y el impuesto se registra de acuerdo con los recibos del fondo.
¿Qué es el impuesto especial?
El impuesto especial es el monto del impuesto agregado en el momento de la fabricación de los bienes. Es posible que los clientes no vean esta cantidad directamente, ya que la empresa debe pagarles a los departamentos de impuestos especiales de acuerdo con la infraestructura del gobierno.
Como resultado, los fabricantes aumentan el precio de los productos finales para adaptarse a ese costo. Es un impuesto comercial que las empresas deben pagar aparte de otros impuestos como el impuesto sobre la renta. El gobierno también genera una pequeña cantidad de ingresos por impuestos especiales. Se impone sobre bienes específicos como el tabaco, el alcohol y el combustible.
Se implementa de una de las dos formas siguientes:
En ad valorem, hay un porcentaje fijo de ciertos tipos de bienes. Se aplica un monto específico a las compras que tienen un alto costo social como boletos de avión, cigarrillos y alcohol. Los impuestos al consumo específicos, como su nombre, agregan una cantidad específica de tarifas al producto, como los pasajeros de cruceros, la gasolina y la cerveza.
Principales diferencias entre el IVA y los impuestos especiales
Algunas de las características que diferencian entre el IVA y los impuestos especiales se detallan a continuación:
Conclusión
Tener un conocimiento sólido sobre los diferentes tipos de impuestos y sus principios de funcionamiento también resulta útil cuando está a punto de establecer su negocio. Cada país puede tener su propio conjunto de reglas para estos impuestos de acuerdo con su infraestructura gubernamental.
El gobierno utiliza este dinero para financiar servicios públicos y mantener la economía de las personas que viven en su país. Las personas físicas o jurídicas que no pagan sus impuestos son sancionadas por la ley y se denomina evasión fiscal. Entonces el pago de impuestos es obligatorio para ellos.
