Las empresas u organizaciones públicas o privadas están dirigiendo negocios para obtener o maximizar sus ganancias. Una mayor rentabilidad muestra el éxito empresarial, la sostenibilidad positiva y una mejor participación de mercado. Las empresas comerciales siempre intentan encontrar oportunidades que ofrezcan más ingresos o ganancias mediante la implementación de estrategias efectivas.
Pero las altas ganancias también significan que deben pagar impuestos más altos que eventualmente disminuirán la participación en las ganancias. Las Juntas de Ingresos de casi todos los países comprenden este hecho e incorporaron el sistema de informes que permite a las organizaciones informar sus ganancias de dos formas integrales, es decir, la utilidad contable y la utilidad imponible.
Beneficio contable vs beneficio imponible
El diferencia entre beneficio contable y beneficio imponible es que la utilidad contable se refiere a las ganancias calculadas con base en los estándares contables o GAAP (principios de contabilidad generalmente aceptados), la utilidad imponible ajusta la utilidad contable para la presentación de informes fiscales que le permite a la organización reducir su obligación tributaria.
La utilidad contable incluye todos los costos explícitos involucrados en hacer negocios. La diferencia entre las ventas y el costo de producción de los bienes vendidos se denomina Utilidad bruta. Todos los demás gastos se restan de las ganancias brutas para derivar las ganancias contables.
Los gastos operativos explícitos son los servicios públicos, el alquiler pagado, la depreciación, los intereses, los salarios, la amortización y otros costos operativos diarios de funcionamiento del negocio.
La ganancia fiscal se obtiene después de considerar los pasivos fiscales. Considera o incluye la ganancia contable y ciertos gastos, y luego se calcula y actualiza en la cuenta de pérdidas y ganancias. La ganancia contable es a veces más alta que la ganancia imponible, ya que las organizaciones quieren reducir las obligaciones fiscales definidas dentro de las pautas fiscales aceptables.
Tabla de comparación entre beneficio contable y beneficio imponible
| Parámetro de comparación | Ganancia contable | Beneficio imponible |
|---|---|---|
| Definición | El beneficio contable también se conoce como beneficio contable. Es el ingreso neto que proviene de restar todos los costos explícitos de los ingresos totales de la organización según lo definido por las normas contables o GAAP. Estos costos explícitos incluyen costos de materias primas, costos laborales, costos de distribución y otros costos o gastos de producción. | La ganancia imponible considera las obligaciones fiscales y se refiere a la ganancia que está sujeta a impuestos según las pautas del impuesto sobre la renta o la ley del impuesto sobre la renta. Incluye ganancias contables y otros costos. |
| Tipo de actividad | En curso, ya que considera continuamente los pagos y las cuentas por cobrar. | Una vez, ya que los impuestos se calculan una vez que se recibe y paga todo el monto. |
| Apuntar | El principal objetivo es reconocer la rentabilidad empresarial en su conjunto. | El objetivo principal es derivar la responsabilidad fiscal de la empresa comercial. |
| Alcance | La utilidad contable entra dentro del alcance de la información financiera. | La ganancia o renta imponible entra dentro del alcance de la declaración de impuestos. |
| Pautas | Normas contables definidas o GAAP | Ley del impuesto sobre la renta |
| Base | Ventas totales y costos explícitos. | Beneficio contable y otros costos. |
| Considerar | Ejercicio actual. | Se consideran los ingresos del año anterior. |
¿Qué es la utilidad contable?
La ganancia contable, también denominada ganancia contable o ganancia financiera, es el ingreso neto real en el que se incurre después de restar todos los costos explícitos, es decir, operativos y no operativos, de los ingresos totales.
Muestra cuánto dinero le queda a la organización después de pagar todos los costos o cuotas, como salarios, alquiler, costo de transporte, costos de ventas y marketing, costos de fabricación, costos de materias primas, intereses, impuestos, depreciación, etc.
La utilidad contable muestra las ganancias reales que se calculan según los principios y estándares contables definidos o GAAP.
Refleja el estado de rendimiento y rentabilidad de la organización empresarial. También confirma si se toman decisiones y las estrategias implementadas resultaron exitosas o no.
La utilidad contable ayuda a predecir el crecimiento futuro de la organización. Esto también ayuda a comprender la salud financiera del negocio en términos de liquidez y solvencia.
¿Qué es la ganancia imponible?
La ganancia imponible es la parte de la ganancia de una organización que está sujeta a impuestos sobre la renta según las leyes fiscales de la jurisdicción específica del país. Se utiliza para diferenciar entre ganancias y ganancias contables. La ganancia imponible se utiliza para mostrar la obligación tributaria sobre los ingresos o las ganancias.
Las ganancias imponibles toman las ganancias contables en sus cuentas como base y calculan los impuestos sobre eso. Esto solo considera la cantidad que se recibe en los libros de cuentas, no la que se registra.
La ganancia fiscal se publica en los balances de la empresa, ya que muestra el impuesto sobre la renta pagadero o recuperable de la organización. Se calcula para el año anterior y se vuelven a sumar los gastos no permitidos y las declaraciones de impuestos. Un método de depreciación de doble declive y valoración de inventario LIFO utilizados en la Utilidad imponible.
Principales diferencias entre beneficio contable y beneficio imponible
Es esencial hacer la distinción entre beneficio contable y beneficio imponible porque deriva las ganancias netas reales que muestran el estado de éxito empresarial.
Preguntas frecuentes (FAQ) sobre las ganancias contables y las ganancias imponibles
¿Qué es la fórmula de beneficio después de impuestos?
El beneficio después de impuestos es el beneficio neto disponible para las partes interesadas después de pagar todos los gastos y los impuestos por unidad de negocio. La unidad de negocio incluye empresas de propiedad privada, sociedades anónimas, sociedades anónimas y públicas.
La ganancia después de impuestos se obtiene restando la tasa impositiva de la ganancia antes de impuestos. Eso significa que las ganancias después de impuestos se determinan por los gastos totales restados de los ingresos totales. La ubicación geográfica de un país determina la tasa impositiva.
¿Cuál es el beneficio contable de una empresa?
La ganancia contable se define como las ganancias obtenidas por una empresa de sus actividades. Se calcula deduciendo los gastos comerciales adquiridos en un año financiero específico de los ingresos por ventas y otras ganancias generadas por la venta de bienes y servicios en el mismo año financiero.
La ganancia contable es el efectivo sobrante después de que una empresa ha pagado todos los gastos y se indica en el estado de pérdidas y ganancias de la empresa. En términos simples, es el efectivo que una empresa gana dentro de un año financiero al vender sus bienes y servicios deducidos de los gastos de ese año.
¿El impuesto sobre la renta es bruto o neto?
Las personas que reciben un salario todos los meses remiten el impuesto sobre la renta sobre sus ingresos brutos, ya que los autónomos y los empresarios pagan impuestos sobre sus ingresos netos.
El impuesto sobre la renta se aplica sobre los ingresos netos en lugar de los brutos.
¿Cómo se calcula el beneficio contable?
El beneficio contable se refiere al ingreso neto disponible después de deducir los gastos y costos explícitos de los ingresos totales de la empresa calculados de acuerdo con los principios contables aceptados.
Los costos explícitos son identificables y medibles. Incluyen costos de mano de obra, costos de materiales, costos generales y de producción, costos de ventas y marketing, costos de transporte y muchos más.
Los costos implícitos no se tienen en cuenta porque no se incurre en ellos y son teóricos. Estos se refieren a las ganancias reportadas de una empresa de acuerdo con los estados financieros, también conocidas como ganancias contables. La ganancia contable se determina deduciendo los costos explícitos de los ingresos totales.
Conclusión
Las ganancias son el objetivo final de todas las organizaciones comerciales, pero los profesionales del comercio, así como otros, deben comprender la distinción entre ganancia contable y ganancia imponible.
La contabilidad empresarial es un proceso complejo y ambos términos se derivan de acuerdo con las pautas, normas y actos precisos que se definen para ellos.
Los activos, ganancias, gastos y pasivos deben categorizarse y colocarse con precisión en los libros de cuentas o estados financieros para calcular correctamente las ganancias o pérdidas y los impuestos por pagar. Por lo tanto, el beneficio contable y el beneficio fiscal se crean para hacer lo mismo.
Las ganancias imponibles ajustan la ganancia contable para fines de declaración de impuestos, lo que permite a la organización reducir su obligación tributaria, ya que ninguna organización quiere pagar más impuestos.
Referencias
- https://bbronline.com.br/index.php/bbr/article/download/399/613
- https://www.econstor.eu/handle/10419/109932
